Вычет по НДФЛ в России предоставляется на детей в 2019 году

Налог с дохода удерживается из официального заработка всех граждан России. Родители или опекуны детей имеют право на уменьшение налогооблагаемой суммы дохода – налоговый вычет. В 2019 году произошли некоторые изменения в порядке предоставления и определения суммы такого уменьшения.

Кому предоставляется льгота по НДФЛ на детей в 2019 году

Право на оплату подоходного налога с меньшей суммы при наличии детей предоставляется родителям, опекунам и попечителям. Вычет – это часть полученного дохода, с которой не взимается 13% налог. Если супруги имеют детей от предыдущего брака, общий ребенок будет считаться третьим в семье.

Налоговым вычетом на каждого ребенка (в пределах 12 тыс. рублей) могут воспользоваться родители, у которых:

• есть дети, не достигшие 18 лет;


• дети получают образование на очной форме обучения (до 24 лет).

Льгота прекращает свое действие в таких случаях:

• дети закончили учебу;


• возраст детей достиг 18 лет;


• ребенок заключил брак;


• смерть детей.

Какой налоговый вычет можно получить на детей в 2019 году

Право на получения налоговой льготы имеют только те граждане, у которых общий доход за год не превышает 350 тыс. рублей.

Каждый вычет имеет свой код и свой номинал. Так, за первого ребенка он составит 1,4 тыс. рублей, за второго – 1,4 тыс. рублей, за всех последующих – по 3 тыс. рублей. На ребенка-инвалида родители могут получить вычет в размере 12 тыс. рублей, опекуны, приемные родители и попечители – 6 тыс. рублей. Это те суммы, с которых не взимается налог с дохода 13%. Право на налоговые льготы имеют оба родителя.

В 2019 году родители, желающие уменьшить сумму, с которой берется подоходный налог, должны предоставить по месту работы такие документы:

• сведения о рождении на каждого ребенка;


• документ о зарплате за прошлый год;


• справку об очной форме обучения детей-студентов;


• заявление установленного образца.

Руководство предприятия самостоятельно подает эти сведения в налоговую организацию. Гражданин может обратиться в налоговую службу в том случае, если с места работы подали неверные или неполные сведения. В случае работы заявителя в нескольких организациях, льгота предоставляется только в одном месте.

В каком случае можно получать двойной вычет на детей в 2019 году

Получить двойной размер вычета по налогу на доход могут одинокие матери,  один из родителей или усыновителей. В последнем случае второй родитель должен официально отказаться от льготы.



Воспользоваться этим правом не смогут:

• зарегистрированные официально неработающие граждане;


• женщины в декрете;


• домохозяйки.

Для получение вычета в двойном размере с 2019 года необходимо дополнительно предоставить:

• заявление на двойной вычет;


• отказ второго родителя от льготы;


• справку о зарплате отказавшегося супруга.

При начислении учитывается полный состав семьи, включая детей, на которых льготы не распространяются. Это имеет отношение не только к родным, но и к усыновленным детям.

В случае, если родители в разводе или живут в незарегистрированном браке, один из родителей может получить право на льготу по подоходному налогу. Для этого нужно предоставить такие документы:

• подтверждение адреса постоянного проживания ребенка;


• заверенное нотариусом соглашение между родителями о том, кто берет на себя обеспечение детей;


• решение суда об установлении места проживания детей.

Единственный родитель может получать двойной вычет по налогу при определенных условиях:

• предоставляется свидетельство о рождении ребенка, в котором указан только один родитель;


• подтверждение смерти второго родителя;


• свидетельство из ЗАГСа о том, что второй родитель вписан со слов матери;


• второй родитель признан официально пропавшим без вести.

Какие изменения внесены в правила предоставления налогового вычета на детей в 2019 году

Изменения касаются льгот для детей-инвалидов. С 2019 года налоговый вычет в этом случае суммируется: родители получают льготу по инвалидности плюс детский вычет (зависит от того, каким по очереди рожден ребенок). Общая сумма льготу может возрасти до 3 тыс. рублей.

При 1 или 2 группе инвалидности родители получают налоговые льготы до достижения ребенком 24 лет, при 3 группе инвалидности – до 18 лет.

Также нововведение касается порядка предоставления сведений для получения вычета. Это должны делать только работодатели. Родители самостоятельно подают документы лишь в случае недочетов, допущенных бухгалтерией по месту работы.

В расчет берутся доходы за последний год работы. Если работник совмещает должности на одном предприятия, берется совокупный доход по всем должностям. Если родитель работает еще на другом предприятии по-совместительству, в расчет принимается доход на основном месте работы.

Правительство рассматривает дополнительные льготы для многодетных и малообеспеченных семей с детьми. Но в настоящее время эти проекты находятся на стадии обсуждения.