Перечень документов для осуществления возврата 13% налога на обучение в 2018 году


Перечень документов для осуществления возврата 13% налога на обучение в 2018 году

На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, человек может получить часть этих денег назад, если заключит договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

Перечень документов на возврат 13% налога на обучение в 2018 году


Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение, понадобятся следующие документы и информация



  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

  • Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

  • Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

  • Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.


  • При оформлении налогового вычета за обучение детей, дополнительно предоставляются



  • Копия свидетельства о рождении ребенка.

  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

  • Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).


  • При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются



  • Копия собственного свидетельства о рождении.

  • Копия свидетельства о рождении брата/сестры.

  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.


  • При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются



  • Нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;


  • Во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.






    Кому положен возврат налога на обучение в размере 13%


    Перечень документов для осуществления возврата 13% налога на обучение в 2018 году
    На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков



  • Граждане РФ, уплачивающие НДФЛ.

  • Пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет.

  • Иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).


  • Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

    В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них



  • Собственное обучение. Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

  • Обучение ребенка в возрасте до 24 лет. Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию. Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д. Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

  • Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет. В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

  • Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет. Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).


  • Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями: